关于2014年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
时间：2015-12-28来源：
——2015年12月24日在漯河市第六届人民代表大会常务委员会第26次会议上
市审计局局长 陈会伟
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
依据《中华人民共和国审计法》的规定，市审计局组织开展2014年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市六届人大常委会第24次会议进行报告。市人大常委会出具审议意见，要求突出问题导向，加大审计整改力度，确保审计监督取得实效。根据审议意见要求，受市政府委托，现将2014年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况报告如下。
一、整改工作的基本情况
市政府对审计结果和市人大常委会提出的审议意见高度重视，及时召开市长办公会，听取情况汇报。市长曹存正要求持之以恒、坚持标准，不断提升审计水平。为做好整改工作，市政府出台了《漯河市人民政府办公室关于印发2015年市政府重点工作督查行动计划的通知》，把审计查出问题整改纳入政府督办事项，进一步强化了整改责任落实。出台了《关于进一步加强跟踪审计整改推动各项政策落实的通知》（漯政办〔2015〕33号），推动稳增长政策措施审计发现问题的整改落实。9月16日，市政府召开全市整改工作会，安排部署审计查出问题整改工作。完善常态化整改机制，每月由市政府督查室牵头，纪检监察、审计机关组成联合督导组，对县区、市直有关单位审计查出问题整改落实情况进行督导，责成有关单位限期完成整改工作。
为落实市人大常委会审议意见和市政府要求，确保整改效果，市审计局下发《审计督办书》68份，把11月份确定为“整改督办月”。分管领导带领审计组到被审计单位检查整改情况，提出健全完善制度、规范管理等整改建议。向市委、市政府提交审计报告、信息专报76篇，有25篇被市领导批示或采纳。提出的整改建议，被部门和县区采纳290多条，推动了审计成果的转化。向纪检监察及有关部门移送案件线索19起，34名相关责任人受到党政纪处分。加大审计结果公告力度，全年公告审计项目17个。总体来看，整改情况良好。
二、审计查出问题的整改结果
（一）公共财政预算管理方面查出问题的整改情况
市财政局应缴未缴预算收入9961.5万元的问题，已全部入库；预算变更偏多的问题，今后将严格按新预算法要求，科学编制预算；部分单位预算未执行到位15.29亿元的问题，目前已执行11.3亿元，其余正在按进度拨付；支出进度不均衡的问题，市财政局建立月度支出任务目标责任制、科室联系部门督导制、上级补助指标限时下达制、支出进度周通报制，促进市本级支出进度加快，提高资金使用效益。
（二）地方税收征收管理方面存在问题的整改情况
针对少征收城镇土地使用税的问题，市地税局召开整改专题会议，组织开展城镇土地使用税清查和催缴工作。目前13户已经补缴税款220.05万元；16户因企业困难尚未缴清，正在催缴；7户经核实2014年所缴税款中已含补缴以前年度税款；另外24户正在催缴。违规办理企业所得税减免的问题，已撤销该企业所得税减免资格。在以后的减免税审批工作中，对不符合审批条件的，坚决不予审批。
（三）市级部门预算执行方面查出问题的整改情况
针对项目管理方面存在的问题，原市文化局已拨付滞留的文化专项资金50万元；市民政局已拨付178.68万元，其余98.63万元将随项目进度拨付；原市广电局因机构合并，待资产清查结束后，市文广新局将安排专项资金的使用；市旅游局已将挤占专项资金归还。原市文化局的下属单位涉嫌套取演出补助资金的问题移交市委反腐败协调小组办公室，对1人给予严重警告处分。
针对预算管理方面存在的问题，市广播电视台已制定措施，2016年财务统管后，下属单位收入全部纳入预算；原市文化局下属单位已上缴国有资本收益4.2万元，补缴税金13.4万元，国有资产处置收入已报市财政局。
针对财经制度执行不严的问题，相关单位对不合规支出区别情况，进行整改。属违规列支个人费用的，要求经办人员退还；属取得票据不合规的，重新换开合规票据；属手续不齐全的，调整账目，待补齐手续后重新入账。市人防办及其下属单位退回个人不合规支出10.02万元，经济开发区管委会已将违规发放的奖金10万元全部追回。
针对会计核算不规范的问题，市民政局已将违规设置的“账外账”纳入局财务统一核算，白条抵库情况已按要求退还资金、完善手续，并缴存银行，违规设置“账外账”中涉及不合规支出问题移交市委反腐败协调小组办公室，正在处理；原市文化局等单位已将资产补记入账；原市广电局等单位已对往来款进行核查，采取措施，逐步清理。
针对“三公”经费、会议费方面存在的问题，市财政局印发《市直机关差旅费管理办法补充规定》、《公务机票的采购管理制度》、《市级会议费管理办法》、《市直机关培训费管理办法》等制度措施，进一步明确责任、加强管理。明年我市将全面推行公车制度改革，完善车辆运行管理。4个部门的预算执行审计结果向社会进行了公告。
（四）稳增长系列政策措施落实情况跟踪审计发现问题的整改情况
对于审计发现的问题，市政府高度重视，责成相关部门对照任务，采取措施，抓紧落实，并成立4个督查组，对市直和各县区相关部门整改情况进行督查，促进了我市棚户区改造、保障性安居工程建设、孟平铁路征地拆迁、社会救助、支持小微企业和“三农”、精准扶贫等政策措施的落实。市优化办会同市行政服务中心、市编办等部门对全市行政审批事项进行全面梳理，制定出台《关于进一步优化行政审批流程的实施方案》。市政府下发了《关于建立漯河市社会救助工作联席会议制度的通知》（漯政办文[2015]11号），协调解决社会救助工作中的重大问题，加快推进我市社会救助体系建设。
（五）重点专项资金审计及审计调查发现问题的整改情况
1、城镇保障性安居工程跟踪审计发现问题的整改情况
市政府召开专题会议部署整改工作，市政府督查室向相关单位下达督办通知书5份，出台调整漯河市公共租赁住房收购方案等5项住房保障制度和规范管理文件。资金筹集使用和管理方面存在的财政资金配套不到位等问题，市本级和临颍县已补充配套资金9902.66万元、上级财政补充配套资金2148.37万元；西城区建设投资有限公司挪用棚户区改造资金3462.4万元已全部归还原渠道。住房分配管理和使用方面，不符合条件、违规享受保障性住房和租赁补贴的问题已全部整改；市本级30套闲置保障房已分配完毕，临颍县公租房资格审查已通过，正在积极组织房源分配。保障性安居工程建设和用地方面，1个项目建设用地手续已办理完毕，2个项目的立项手续已办结，其他项目正在办理中。
对招投标方面存在问题和违规享受保障性住房、租赁补贴等问题，向市委反腐败协调小组办公室移送案件线索4起。9人给予行政警告处分，9人诫勉和警示谈话（其中1人调离原工作岗位），退出保障和补缴住房补贴136户，收缴资金22.66万元，对三家投标人立案处理。
2、舞阳县高标准粮田建设资金绩效审计发现问题的整改情况
市审计局将审计发现问题向政府进行专题报告，市长曹存正、常务副市长杨国志分别批示，要求处罚追究到位，整改到位，要严格落实政策，维护农民利益，整改情况向市政府专题报告。违规收取水利配套设施押金和招投标中存在的问题，移交市委反腐败协调小组办公室处理，对11名责任人给予党内警告处分，1人诫勉谈话。舞阳县政府针对审计发现问题，积极进行了整改。多计工程价款29.18万元已从质保金中核减；未安装的机井配套设施已安装到位；违规收取农民押金588.87万元已全部退回到村级财务，专项用于所在村农田水利工程管护经费；对工程建设管理中违规的施工、监理单位，扣减费用处以罚款，明确其三年内不得参与类似项目招投标。审计结果已向社会进行公告。
3、五项保险基金审计发现问题的整改情况
基本养老保险基金方面存在的单位欠费等问题，市养老保险管理处发出催缴通知，督促按时缴费；对养老保险金缴纳基数不正确的，重新核定缴费基数；缴纳年限不够、违规享受养老金待遇的，已进行补缴。医疗、工伤、生育保险基金方面存在的问题，市医疗工伤生育保险管理处对欠费单位通过不同形式进行催缴，使三项保险的征缴率均达到98%以上；对重复缴纳医疗保险、重复参保、已死亡人员仍缴纳医疗保险费的问题，已全部整改。失业保险基金方面存在的单位欠费和部分电子业务数据管理不规范的问题，市失业保险管理处已采取措施，至11月底，已完成省定缴费目标。
4、第十二届食博会专项资金跟踪审计发现问题的整改情况
市审计局向市委、市政府提交审计专报，提出加强固定资产管理、完善制度的建议，得到市委马正跃书记的肯定。副市长周新鹤批示，要求对食博会的各项管理工作都要严格规范。购买物品未经政府采购的问题，食博会组委办制定了招投标和政府采购管理暂行办法，进一步规范采购程序，加强管理，已按要求对第十三届食博会所承担项目进行了政府采购；应计未计固定资产问题，已补记入账；公务接待无明细清单的问题，查明原因完善手续，对无公函的违规支出退款处理；未执行收支两条线问题，要求在今后的工作中坚决执行收支两条线规定，严格按照程序办事，第十三届食博会所收取展位费230.11万元已经上缴财政。审计结果已向社会进行公告。
5、文化专项资金审计发现问题的整改情况
针对审计发现问题，市审计局向市政府提交了审计专报。副市长栗社臣批示，要求市文化局认真整改，落实到位，采取措施，确保文化资金的使用合规、合理、安全、有效。相关单位固定资产已补记入账；退回挤占、挪用文化专项资金56.82万元；滞留文化专项资金已全部拨付到位；舞阳县文化旅游产业发展中心违规购置设备的问题，移交舞阳县纪委，已进行处理。舞阳县政府出台《舞阳县农村文化建设专项资金管理暂行办法》，规范全县文化专项资金管理。审计结果已向社会进行公告。
（六）两县财政审计发现问题的整改情况
两县政府高度重视，认真整改。今年4月、10月，市政府督查室在两个县召开审计整改工作通报会，审计查出问题已整改到位。临颍县政府及相关责任单位制定出台《临颍县城市基础设施配套费征收管理办法》、《进一步加强机关财务人事管理严肃财经纪律的意见》、《加强新农合监管工作的意见》等规章制度，被挪用资金已归还原渠道，退回冒领征地补偿款11.2万元，收缴税金21万元。市审计局对发现的挪用专项资金、冒领征地补偿款、骗取农业保险补贴、乱发奖金等问题向纪检监察部门和检察院移交案件线索6起，已有7名责任人受到党政纪处分，1名责任人追究刑事责任。
（七）投资项目审计发现问题的整改情况
项目建设单位对审计查出的问题，采取措施，认真整改，规范施工合同管理、严格工程变更程序、建立重大变更现场协调机制和预决算内审机制。20个项目全部按照审定价款进行结算，目前已拨付资金5.6亿元，审减财政资金2.05亿元。7个项目的审计结果已向社会进行公告。
（八）许慎文化园管理处审计发现问题的整改情况
市审计局向市政府提交审计专报，针对存在问题提出明晰职责、规范运作、加强专项资金管理等建议。已将门票收入列为漯河许慎文化旅游开发有限公司经营范围，按照有关规定缴纳营业税及国有资产经营收益。在以后工作中严格“三公”经费列支，严禁超预算或无预算安排支出。审计结果已向社会进行公告。
（九）市城投公司审计发现问题的整改情况
市审计局向市政府上报了《城投公司资产负债损益审计中需要引起重视的几个问题》和《金山棚户区项目亟需尽快推进》专题报告，提出市城投公司要科学判断当前经营状况，正确决策未来发展方向的审计建议。市长曹存正要求市城投公司对审计反映的问题认真研究，并召开金山棚户区改造项目推进会，由纪检部门启动问责机制，切实推动项目开展，使专项融资贷款及早发挥效益。目前，金山棚户区改造项目已全面启动并稳步推进，两村900户村民入户丈量工作已完成，外来户建房合法性正在认定，至2015年底，计划开工安置房1000套，使用资金4亿元。对审计发现的其他问题，市城投公司已对应收款进行逐项清理，已收回、调账140.06万元，其余正在通过诉讼、协调等渠道加以解决，2015年已停止收取担保费用。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，在市人大的关心和支持下，2014年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改和纠正工作，取得了较好的效果。今后，全市审计部门将继续全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，诚恳接受市人大常委会的指导和监督，按照市委、市政府决策部署，围绕中心、服务大局，依法履行审计监督职责，努力提高审计工作成效，为服务全市改革发展大局作出应有贡献！
