关于漯河市2015年财政决算（草案）

和2016年上半年财政预算执行情况的报告

——2016年8月18日在漯河市第六届人民代表大会

常务委员会第三十一次会议上

市财政局局长  马改民

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，报告2015年财政决算（草案）和2016年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2015年财政收支决算情况（草案）

2015年，在市委的正确领导和市人大的监督支持下，各级财政深入贯彻落实积极财政政策，迎难而上、积极应对，完善措施、务实重干，促进了经济稳中有进、稳中提质，市级财政预算执行情况较好。

（一）2015年财政预算收支平衡情况

1、一般公共预算决算情况

2015年，全市各级人大批准的全市一般公共预算收入合计 653223万元，实际完成682831万元，为预算的104.5%，可比增长10.3%；批准的全市一般公共预算支出合计1020727万元，执行中加上政府债券、上级追加、上年结转及调入资金等安排支出，调整后支出预算1663927万元，实际完成1639014万元，为预算的98.5%，增长20.6%。

市六届人大五次会议批准的2015年市级（含经济开发区、西城区，下同）一般公共预算收入为344627万元，实际完成346611万元，为预算的100.6%，可比增长2.3 %。批准的市级一般公共预算支出为372427万元，执行中加上政府债券、上级追加、上年结转及调入资金等安排支出，调整后支出预算606125万元。实际完成 594497万元，为预算的 98.1%，增长21.8%。

2、政府性基金决算情况

2015年，全市政府性基金收入完成268617万元，比上年减少83752万元，下降23.8%。全市政府性基金支出完成322572 万元，比上年减少 47839万元，下降 12.9 %。市级政府性基金收入完成161405万元，下降15.6 %。市级政府性基金支出完成186924 万元，增长23.2 %。

3、国有资本经营决算情况

全市国有资本经营收入完成476万元，上年度结余871万元。支出完成25万元，调入一般公共预算统筹安排1322万元。市级国有资本经营收入完成476万元，上年度结余871万元。支出完成25万元，调入一般公共预算统筹安排1322万元。

4、社会保险基金决算情况

全市社会保险基金收入完成427321万元，支出完成391245万元，收支结余36076万元，滚存结余382716万元。市级社会保险基金收入完成277253万元，支出完成266316万元，收支结余15508万元，滚存结余270061万元。

按现行财政体制算账，2015年市级一般公共预算收支平衡，预计当年净结余541万元，年终滚存净结余赤字40704万元。其中：市本级当年净结余1219万元，年终滚存净结余赤字40027万元；经济开发区当年结余-498万元，年终滚存净结余赤字677万元；西城区当年结余-180万元，年终滚存净结余0万元。

全市和市级决算详细情况见附表。

（二）教育、科学技术、农林水、医疗卫生与计划生育、文化体育与传媒、节能环保、社会保障和就业等重点支出情况

2015年，全市教育支出264346万元，占预算的98.7 %，增长0.1 %，其中：市级支出86189 万元，占预算的 96.2%，下降7.6 %。

全市科学技术支出8975万元，占预算的99.7 %，下降20.2 %，其中：市级支出5743万元，占预算的100%，增长2.8%。

全市农林水支出165208万元，占预算的97.3 %，增长 8.3%，其中：市级支出 14303万元，占预算的88.2 %，下降 23.1%。

全市医疗卫生与计划生育支出177662万元，占预算的99.3%，增长 18.1%，其中：市级支出31535万元，占预算的99.1%，增长 39.6 %。

全市文化体育与传媒支出39109万元，占预算的99.8%，增长69.6 %，其中：市级支出26368万元，占预算的 99.8%，增长93.2 %。

全市节能环保支出19594万元，占预算的89.3 %，下降2.1%，其中：市级支出 7161 万元，占预算的 95.6 %，下降25.8%。

全市社会保障和就业支出194681万元，占预算的97.5%，增长35.6%，其中：市级支出45638万元，占预算的93.6 %，增长70.2 %。

（三）预算超收收入安排使用情况

2015年市级一般公共预算收入超收1984万元，其中：市本级超收15156万元，开发区短收13271万元，西城区超收99万元。超收收入主要用于补充预算稳定调节基金，调入公共预算使用。

（四）省以上财政对我市转移支付及补助资金安排使用情况

2015年，省以上财政部门对我市各项补助收入（含增值税、消费税返还和所得税基数返还）892574万元，增长11.8%，其中：公共财政补助收入867010万元，比上年增加89617万元，增长11.5 %；基金补助收入25564万元，比上年增加4870万元，增长23.5 %。在公共财政补助收入中：均衡性转移支付收入340716万元，增加152135万元，增长80.7%；义务教育等转移支付收入4781万元，减少25623万元，下降84.3%；社会基本养老保险和低保等转移支付收入38850万元，减少7206万元，下降15.6%；新型农村合作医疗等转移支付收入74025万元，增加6680万元，增长9.9%；产粮（油）大县奖励资金收入12305万元，增加2413万元，增长24.4%。在基金补助收入中：国有土地使用权出让补助7641万元，彩票公益金补助8593万元，新增建设用地有偿使用费补助8363万元。以上转移支付及补助，市财政及时足额拨付县区或项目单位，有力保障了市、县（区）预算执行和项目实施。

（五）加强政府性债务管理情况

按照审计口径完善债务管理系统，对地方政府性债务每月进行统计，实行动态化管理。将政府性债务分类纳入全口径预算管理，建立规范的政府举债融资机制，采取政府债券方式举借政府债务，积极化解存量债务，实行债务风险预警提示制度。截止2015年底，我市地方政府性债务余额120.44亿元，其中：政府负有偿还责任债务60.28亿元，政府负有担保责任债务3.65亿元，政府可能承担一定救助责任债务56.51亿元。市级地方政府性债务余额76.04亿元，其中：政府负有偿还责任债务33.61亿元，政府负有担保责任债务0.88亿元，政府可能承担一定救助责任债务41.55亿元。

（六）市级部门预算制度建立和执行情况

目前，我市形成了较为完整、科学、规范的部门预算体系。一是预算范围实现全覆盖。在部门预算中，2015年，市级部门全部编制了部门预算，并按要求将部门所有收支编入部门预算管理。在政府预算中，编制了市级政府公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算，将政府所有收支活动纳入预算管理，实现了政府全口径预算的编制。二是部门预算内容日益细化。市本级预算已编制到最基层的预算单位和项级功能科目，项目支出细化到具体项目。三是预算实现了公开化。2015年，除涉密部门外，其他所有部门预算和政府预算均通过门户网站进行公开。四是预算管理规范化。部门预算编制实行专门的、统一的编制软件，执行全部纳入国库集中支付，使行政事业单位每笔资金的使用都能得到监控。强化绩效管理，要求部门对新增15万元以上的项目经费进行绩效评价，按照轻重缓急、效益优先的原则编制项目经费预算，发挥财政资金效益最大化。严格按照《漯河市市级财政专项资金管理办法》、《漯河市市直机关培训费管理办法》、《漯河市市级会议费管理办法》等办法管理专项资金和经费，进一步规范部门预算管理。五是加大盘活存量资金力度，支持各项社会事业发展。六是整合涉企资金基金化管理，提高财政资金使用效益，促进社会经济稳步发展。七是对债务实行限额管理，积极争取债券资金，防范财政风险，降低财政负担。

总体看，2015年市级财政决算情况较好，但仍面临一些困难和问题：受宏观经济形势影响，财政收入保持较快增长的压力加大；促发展、强改革、保民生需要加大财政支出，亟需加大资金筹措力度；财税改革需要进一步深化，现代财政体制有待健全完善；财政监督检查力度有待加大等。市审计局对2015年市级财政预算执行情况进行了认真审计，提出了很好的意见和建议，一些问题已经纠正和解决。今后，将进一步采取措施，加强和规范财政收支管理，完善财政监管机制，不断提高财政资金使用效益和理财水平。

二、2016年上半年财政预算执行及重点工作开展情况

今年以来，各级认真贯彻落实积极财政政策，加快推进财税体制改革，促进全市经济持续健康发展，进一步保障和改善民生，各项财政工作进展顺利，重点工作成效显著，财政收支情况较好。

（一）上半年预算执行情况

1、一般公共预算执行情况

2016年，全市各级人大批准的全市一般公共预算收入合计728820万元，增长6.7%。因营改增政策调整，按年初人大批准的增幅，收入目标预计为730339万元，可比增长6.7 %。1-6月份完成393031万元，为预计收入目标的 53.8 %，同比增长12.4 %。批准的一般公共预算支出合计1148281万元，执行中加上政府债券、上级追加、上年结转及调入资金等安排支出，调整后支出预算1507553万元，截至6月底，实际完成794777万元，为预算的52.7 %，同比增长 18.2 %。

     市六届人大六次会议批准的2016年市级（含城乡一体化示范区、经济开发区、西城区，下同）一般公共预算收入为356209万元，增长2.8%。因营改增政策调整，按年初人大批准的增幅，收入目标预计为368384万元，可比增长1.2%。1-6月份完成178999 万元，为预计收入目标的48.6 %，与同期持平。批准的市级一般公共预算支出为498281万元，执行中加上政府债券、上级追加、上年结转及调入资金等安排支出，调整后支出预算 543063万元，截至6月底，实际完成274808 万元，为预算的50.6 %，同比增长21 %。

2、政府性基金预算执行情况

全市各级人大批准的2016年政府性基金收入202261 万元，1-6月份完成145711万元，为预算的72%，同比增长 7.7 %。批准的政府性基金支出合计202261万元，执行中加上政府债券、上级追加、上年结转及调入资金等安排支出，调整后支出预算303655万元，1-6月份实际完成 155551万元，为预算的51.2%，同比增长1.5 %。

市六届人大六次会议批准的2016年市级政府性基金收入为 110212万元，1-6月份完成69461 万元，同比下降25%。批准的市级政府性基金支出为110212万元，执行中加上政府债券、上级追加、上年结转及调入资金等安排支出，调整后支出预算为 160911 万元，1-6月份实际完成 60102 万元，为预算的37.4 %，同比下降22 %。

3、国有资本经营预算执行情况

市六届人大六次会议批准的市级国有资本经营收益收入为880万元，支出880万元。按照预计收缴进度，大部分收入将在下半年实现。

4、社会保险基金预算执行情况

1-6月份，全市社会保险基金收入完成310751万元，支出完成206422万元。市六届人大六次会议批准的市级社会保险基金收入272347万元，支出280423万元。1-6月份收入完成133897万元，为预算的49.17%；支出完成126911万元，为预算的45.26%。   

（二）上半年预算执行的主要特点

1、全市财政收支顺利实现“双过半”目标。1-6月份，全市一般公共预算收支分别完成预算的53.8%和52.7%，分别超过时间进度3.8个和2.7个百分点，顺利实现“时间过半任务过半”目标。收入方面，县区收入进度整体较快，县区级完成预算的59.1%，其中召陵区、临颍县完成预算都在60%以上，分别完成预算的71.6%、63.5%。支出方面，市级完成预算的50.6%，县区级完成预算的61.7%，其中召陵区、临颍县完成预算都在60%以上，分别完成预算的88.3%、61%。

2、财政收入平稳增长但增幅放缓。1-6月份，全市一般公共预算收入增长12.4%，与全省平均增幅基本持平，收入增幅在全省排第12位，继续保持平稳增长态势，但增幅放缓。增幅放缓的主要原因：一是受上年同期6月基数较高因素的影响。2015年前几个月我市收入持续下降，我市采取了一系列“稳增长”积极应对措施，到2015年6月份，遏制了去年前5个月收入持续下降态势，实现了正增长，去年6月份当月入库收入10亿元，相应抬高了上年收入基数。二是受全面推开“营改增”改革影响。1-6月份，全市营业税和改征增值税合计同比增长55.6%，比1-5月份增长68.4%低了12.8个百分点。三是房地产业相关收入增幅回落。1-6月份，土地增值税、城镇土地使用税等与房地产密切相关的税种分别增长24.7%、97.5%，分别比1-5月份回落了127.4个、27.2个百分点。

3、财政收入质量较高。1-6月份，全市税收收入占一般公共预算收入比重为78.1%，比全省平均水平高出9.3个百分点，税收比重在全省排第1位，财政收入质量较好。我市税收比重持续保持较高水平。今年以来，我市各月税收比重均在76%以上，各月税收比重均高于全省平均水平。今年前6个月，我市各月税收比重分别为76.8%、76.8%、76.2%、80.6%、79.6%、78.1%，分别高于全省各月税收比重2.2个、5.4个、7.9个、8.2个、7.8个、9.3个百分点。各级收入质量都比较好，各级税收比重均在70%以上，1-6月份，市级税收比重达到82.5%，县区级税收比重为74.5%。舞阳县、临颍县、源汇区、郾城区、召陵区税收比重分别为75.7%、73.5%、75.3%、75.3%、72.8%。

4、重点支出保障较好。1-6月份，全市一般公共预算支出完成794777万元，占预算的52.7%，超过时间进度2.7个百分点。在支出进度不断加快的同时，重点支出和民生支出得到有力保障。1-6月份，与民生密切相关的教育、医疗卫生与计划生育、社会保障与就业、文化体育与传媒、住房保障支出、农林水事务、交通运输、节能环保和城乡社区事务合计579418万元，增长13.6%，占一般公共预算支出的72.9%。

（三）上半年重点工作开展情况

在狠抓财政收支管理、保证财政预算执行的同时，按照市委市政府和市六届人大六次会议要求，上半年重点做了以下工作：

1、扎实推进财税体制改革。一是继续完善全面规范、公开透明的现代预算制度，细化预算编制，硬化预算约束，加快预算执行进度。增强政府性基金、国有资本经营预算与一般公共预算之间的衔接，统筹资金9.1亿元，保障市委市政府稳增长调结构惠民生促改革各项政策落实。除涉密部门外，市直部门全部公开了部门预算和“三公”经费预算。二是继续指导乡镇推行国库集中支付制度改革，并完善市级预算单位网上支付业务流程，积极推进国库集中支付电子化。三是及时安排部署国有资本收益收取工作。四是开始启动中期财政规划编制预算编制工作，实行滚动预算，完善财政平衡机制。五是按照《财政部关于做好2015年度权责发生制政府综合财务报告试编工作的通知》要求，正在编写政府综合财务报告。六是继续推行公务卡消费，截至2016年6月底，全市公务卡刷卡4.7万笔，累计支出金额8864.7万元，占非转账支出的88.36%。七是全面推进“营改增”改革，截至6月底，我市建筑业纳税人811户、房地产业纳税人603户、金融保险业纳税人133户、生活服务业纳税人6512户已顺利纳入试点范围，运行平稳。

2、着力推动经济平稳增长。一是争取上级财政性资金68.4亿元，支持产业结构调整、重点项目建设、基础设施改善，为全市经济社会持续健康发展注入了活力。其中：争取国务院大督查奖励调度资金7亿元、奖励资金3000万元，并统筹市级现金5000万元，资金及时分配调度，确保发挥效益。二是大力支持项目招大引强，安排资金1135万元，支持举办第十四届中国（漯河）食品博览会及各类商务洽谈会、交易会，扩大招商政策宣传，培育新的经济增长点。三是扶持实施工业强市战略，筹措科技专项、高新技术发展、先进制造业等资金6724万元，加快推动经济结构调整和优化升级。落实产业集聚区十强十快奖励及产业集群发展专项资金5390万元，推动产业集聚区持续上规模上水平上层次，提升吸引力竞争力带动力。四是推进实施服务业攻坚行动计划，筹措落实中心商务区和特色商业区建设、农村金融机构定向费用补贴等专项资金 2620万元，促进服务业发展提速、结构优化。五是为缓解困难企业融资瓶颈，多方筹措资金增加小微企业发展基金等规模，通过市融资平台，累计帮助18家“工业1351工程”小微企业融资6.4亿元，帮助16家“新三板”挂牌及拟挂牌小微企业增信担保3.5亿元；为95家（次）企业贷款6.83亿元，保全银行信贷资金13.63亿元。

3、提高财政资金使用效益。一是对政府债务实行限额管理，并将政府债务分类纳入预算。2016年我市争取政府置换债券额度21.15亿元，用于偿还2016年到期及逾期债务以及2017年以后到期债务；争取新增债券额度12.93亿元，用于支持精准扶贫、市民之家、五馆、环卫及公交场站等重大公益性项目建设。二是盘活存量资金，对2014年以前安排、2016年3月底前仍未使用的全部财政资金予以收回，重新安排使用。三是继续推进涉企资金基金化改革，整合资金2.44亿元，投入高新技术、企业信贷周转、食品产业发展等多个经济发展重点领域，撬动社会资本投入经济社会建设。四是继续把推广运用PPP模式作为适应新常态和政府债务监管转型的举措，进一步完善项目运转流程，规范配套管理办法和项目指引，截至目前已征集PPP项目134个，总投资610.8亿元。纳入财政部示范项目1个，纳入省财政厅推介库项目7个、备选库10个、意向库81个。进入PPP运作程序的项目9个，吸纳社会资金85.8亿元。

4、着力保障和改善民生。一是按照精准扶贫、精准脱贫工作的安排部署，将财政支农新增部分重点用于扶贫开发。筹措财政资金6505万元，重点扶持科技项目推广、到户增收、农民工培训等工作，支持打赢脱贫攻坚战。二是优先保障教育发展，全市财政投入资金32094万元，保障国家“两免一补”、中职免学费等政策落实，对西城区新建小学、开发区新建中学进行奖补，支持实验中学与八中合并，支持五高新建初中部。三是不折不扣落实上级关于社保的提标政策，拨付城乡居民养老保险、城乡低保、五保供养、优抚对象抚恤医疗等资金55074万元，有效促进了我市城乡困难群体的社会救济、医疗救助及临时救助工作。拨付专项资金5014万元，促进就业再就业，保障企业军转干部稳定。四是积极推动医疗卫生工作，落实资金79383万元，完善城乡居民基本医疗保险筹资机制，提高城镇居民医保人均财政补助标准等。五是支持文化事业发展，投入资金4602万元，保障舞台艺术送农民等文化活动顺利开展，促进农家书屋等建设，支持我市许慎文化园、贾湖遗址开发等文化产业做强。六是支持提升“三农”发展水平，不折不扣落实农业支持保护补贴、农机购置、棉花价格补贴等补贴资金37172万元，投入农业综合开发、小型农田水利重点县、千亿斤粮食、美丽乡村等项目建设资金 29299万元，落实农业示范区建设、双汇产业化工程等资金2775万元，加快现代农业进程。七是提升城市基础设施建设水平，筹措资金 44845万元，支持S238常付线建设、龙江路道路提升、人民路澧河桥加固、嵩山路南段大排水、城市综合管廊、公交车辆购置等项目建设，服务交通事业发展，进一步完善城市功能，提升我市整体形象。多方筹措保障性住房建设资金82175万元，确保不因资金问题影响项目进度。安排污染防治资金6356万元，加大大气污染和水污染防治力度，打造蓝天碧水新环境。

三、2016年下半年财政重点工作安排

今年后几个月，我们将认真按照市委决策部署和市人大指导意见，不断完善推进措施，加大工作落实力度，确保各项工作顺利开展。重点抓好以下几个方面：

（一）切实加强财政预算执行管理。积极支持税务部门依法征税，完善征管机制，堵塞跑冒滴漏。规范和加强非税收入征管，严格按规定缴入财政专户和国库，确保收入稳定增长。加强预算执行管控，强化支出测算，注重均衡支出，做好月度支出目标管理，加快资金支付进度。严格控制“三公”经费等一般性支出，将财政资金更多地用于民生支出和重点支出，推进经济结构调整和促进内需。严控临时预算，切实按照预算安排的项目资金落实支出计划，提高预算执行刚性。加强资金监督检查，及时督促纠正存在的问题，严肃财经法纪，确保上级政策落到实处。

（二）支持实施供给侧结构改革。认真研究国家政策性资金投向和专项建设基金政策，努力争取上级政策性项目资金。充分利用生物医药、高新技术发展、房地产等产业基金，进一步调动社会资本投入经济社会发展。落实工业结构调整资金，推进工业1351工程。积极筹措服务业发展引导资金，加快推进现代物流、电子商务、商贸流通等现代服务业发展。落实招商引资财政鼓励政策，支持实施产业链招商、集群招商，提高招商引资质量。落实专项奖补资金，支持城镇基础设施、“三农”、工业转型升级、高成长服务业等领域重大项目建设，支持产业集聚区提升承载能力、创新投融资模式。积极筹措资金，支持大众创业、万众创新。

（三）继续深化财税体制改革。继续深化预算管理制度改革，健全政府预算体系，加大资金统筹力度，提高资金使用效益。加强政府性债务管理，建立规范的政府举债融资机制，积极化解存量债务。强化现代信息技术支撑，推进财政大数据开发应用。认真落实税制改革政策，开展综合治税，进一步健全非税收入管理制度体系，全面规范国有资源资产有偿使用收入监管，清理规范税收等优惠政策。

（四）支持保障和改善民生。加大扶贫开发财政资金投入，财政支农投入新增部分重点用于扶贫开发。完善教育投入机制，支持实施第二期学前教育三年行动计划和扩充城镇义务教育资源五年规划，建立健全职业教育生均拨款制度。健全社会保障制度，继续推进机关事业单位养老保险制度改革和职业年金制度，落实城乡居民基础养老金最低标准、新农合和城镇居民基本医疗保险等政策。加大文化惠民投入，支持打响幸福漯河健康舞等特色群众文化品牌，继续推动实施舞台艺术送农民、文物保护，加快推进城市展示馆、图书馆、博物馆、群艺馆建设。

（五）积极推进城乡一体化建设。落实城市建设资金，加快城区道路、公益性基础设施等建设，支持推进“两城同创”，提升城市综合承载能力。支持实施蓝天、碧水、乡村清洁工程。支持多种方式建设保障性住房和棚户区改造，落实购买商品房财政补贴政策，鼓励采取棚户区改造货币化安置。调整优化农业结构，提升农业竞争力。建立健全农业信贷担保体系，完善农业保险体系。统筹使用农业综合开发、土地整理等相关资金，继续推进一事一议和美丽乡村试点建设，继续加大农业支持保护补贴、双汇产业化提升行动等投入力度。继续开展农村安全饮水、农田水利等基础设施建设，改善农村基础设施和人居环境。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，在当前经济运行进入新常态形势下，加强预算执行管理、抓好重大财政政策和财税改革措施落实，对完成全年经济社会发展主要目标具有重要意义。我们要在市人大及其常委会的监督和指导下，继续扎实做好各项工作，确保2016年财政改革发展任务圆满完成！