关于2015年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

——2016年8月18日在漯河市第六届人民代表大会

常务委员会第三十一次会议上

市政府副秘书长、办公室主任  钮  盾

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市政府委托，向市人大常委会报告2015年度市级预算执行及其他财政收支的审计情况，请予审议。

今年的预算执行审计工作，认真贯彻全国审计工作会议精神，围绕市委、市政府经济工作中心，按照“揭露问题，评价整体，规范管理，促进改革，提高绩效，维护安全”的审计思路，突出对基本民生资金、强农惠农资金、重大国有资财、重点投资项目和宏观经济政策落实的审计监督，审计了市财政局组织2015年度市级预算执行情况、市地税局税收征管情况、市人社局等9个部门的预算执行情况；审计了保障性安居工程、地方政府债券、农村义务教育薄弱学校改造补助专项资金等5项专项资金的管理使用情况；对市公交集团公司资产负债损益情况，62个部门单位的主要负责人履行经济责任情况进行了审计。

2015年，在市委、市政府的正确领导下，在市人大的监督支持下，市级预算执行部门和单位以“六项攻坚任务”为统揽，以项目建设为中心，着力稳增长、促改革、强支撑、调结构、惠民生，认真执行市六届人大六次会议有关决议，市级预算执行情况总体较好。

——财政收入稳定增长。2015年，市级财税部门面对经济下行压力，采取有效措施，加强收入征管，努力做到应收尽收。2015年度市级（含开发区、西城区，下同）一般公共预算收入预算34.46亿元，实际完成34.66亿元，占预算的100.6%，比上年增长2.3%。

——集中财力保障民生。2015年度市级一般公共预算支出调整预算60.61亿元，实际完成59.4亿元，占预算的98.1%，比上年增长21.8%。市级与民生相关的支出43.1亿元，占公共财政支出的72.4%，比上年增长26.2%，保障了教育、就业、社保、医疗、住房等惠民政策有效落实，促进社会和谐稳定。

——财税体制改革有新亮点。市级财税部门积极推进预算管理制度改革，启动市级2016至2018年中期财政规划滚动编制工作，改进预算资金管理机制，深化国库集中支付制度，认真落实税收减免和行政事业性收费取消、暂停和减免政策。

——预算管理不断规范。切实盘活存量资金，进一步加强和规范公务支出管理，继续推行公务卡消费，贯彻落实好厉行节约相关规定，继续压缩“三公”经费及会议费等一般性支出，腾出资金保障重点。2015年，全市“三公”经费、会议费在2014年下降32.3%、62.4%的基础上，又分别下降32%、38%。

一、市级财税管理审计情况

（一）公共财政预算管理审计情况

2015年，市级财政部门注重加强管理，积极推进财税改革，预算执行规范化程度有所提高，依法理财能力和水平进一步增强，存在的主要问题：一是应缴未缴预算收入10219万元。二是预算未执行到位。由于项目周期长等原因，2015年度市财政已安排到单位的部门预算中301个单位的97284.9万元尚未执行，截止2015年底，135个单位2014及以前年度预算仍未执行完毕28411.6万元。三是上级专项支付资金2930.2万元未及时分配。至2015年底，市财政局未对以前年度部分上级专项转移支付资金进行分配，共涉及9个项目2930.2万元，其中：2013年4个项目777.5万元，2014年5个项目2152.7万元。

（二）地方税收征收管理审计情况

2015年，市地税局共组织税收收入45.21亿元，同比增收4.58亿元，增长11.3%，高于全省平均增幅3.8个百分点，税收增幅居全省第3位。税收征管方面存在的主要问题：一是全市地税部门少征收驾校行业各项税金131.2万元。二是少征收22户企业2015年度城镇土地使用税847.1万元、少征房产税16.1万元。三是郾城区地税局管理不严，致使郾城区辽河路丹尼斯百货有限公司2014年7月至2015年6月房产税134.2万元缴入郑州市国库。四是26户小微企业未享受企业所得税优惠，未享受减免税额56.8万元。五是1名多套房人员违规享受契税减免1.3万元。

二、市直部门预算执行审计情况

审计市人社局、畜牧局、农业局、水利局、统计局、史志档案局、规划局、供销社、国土局、原市广播电台、漯河日报社、市政管理处等12个部门及所属二级单位。结果表明，市本级部门不断加强预算管理，从严控制经费支出，部门预算执行和财务管理逐步规范，“三公经费”大幅压缩，违规违纪问题逐年减少。发现的主要问题：一是项目资金管理不规范。3个部门单位挤占专项资金39.8万元，1个单位虚假支出套取专项资金4.6万元。二是未严格执行财经制度。5个部门单位乱发奖金补贴7.5万元，1个单位账外收入25.1万元，1个部门白条抵库32.7万元。三是会计核算不规范。7个部门单位支出票据不合规、不完整列支8.1万元，7个部门单位固定资产账实不符93.9万元。四是“三公”经费、会议费方面。8个部门单位无公务清单、超标准列支16.1万元，2个部门手续不完备支出会议费11万元。

三、政策措施贯彻落实跟踪审计情况

按照审计署和省审计厅的统一部署，市审计局持续对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施落实情况进行跟踪审计。审计结果表明，全市各级政府、部门认真贯彻落实国务院各项方针政策，统筹推进各项工作，促进了经济持续健康发展、社会和谐稳定。在今年初国务院第三批大督查中，漯河市以优异成绩名列全国受表彰的20个市（州）首位。审计发现的主要问题，一是部分重大投资项目开工不及时，建设推进慢。如临颍县2013年度农村环境连片整治项目，总投资820万元，2014年11月6日开工建设，计划工期60天，截至2015年11月初，仍未完工。舞阳县产业集聚区污水处理厂新建项目，2012年7月批复，2013年10月开工建设，总投资8896万元，截至2015年11月，仍未投入运营。二是生态环境保护方面有关政策仍未落实到位，如市区内污水处理排水系统未采取雨污分流。三是水利项目建设相关设施不配套。临颍县2014年度小型农田水利重点县建设项目，工程总投资2921.9万元，2015年9月底项目建成后，由于电力配套设施建设未同步实施，项目无法发挥效益。

四、重点专项资金审计情况

（一）保障性安居工程跟踪审计情况

2015年，漯河市各级财政共筹集和安排城镇保障性安居工程资金62561.1万元，当年支出104758.9万元，累计结存44811.6万元（含上年结转）。全年新增棚户区拆迁面积53.3万平方米，棚户区改造安置住房建设新开工2506套、竣工276套，安置棚户区居民1368户，通过发放租赁补贴、配租配售保障性住房等方式，保障中低收入住房困难家庭(含公共租赁住房、廉租住房）22061户，改造农村贫困家庭危房7884户。审计发现的主要问题：一是保障性安居工程政策落实方面。存在项目资金闲置，2个县17个项目存在转包、未批先建、竣工手续不齐全等问题。二是资金管理和使用方面。存在项目单位违规发放奖金补贴、1个县超标准发放危房改造补贴资金等问题。三是住房保障分配管理方面。违规分配保障性住房37户，违规享受危房改造资金15户7.4万元。四是安居工程运营管理方面。临颍县137套保障性住房用于单位办公，1334套公共租赁住房至2015年底空置超过一年，擅自改变房屋结构360套。舞阳县违规委托房产中介销售保障性住房143套，支付佣金10.1万元，9个保障性住房小区单套面积超60平方米1350套，共超面积90834.55平方米。

（二）科技专项资金审计调查情况

审计调查结果表明，科技计划项目的实施为提高企业创新能力，提升全市科技创新水平发挥了积极作用，但还存在一些问题：一是临颍县生产力促进中心有限公司挪用专项资金97万元出借给他人使用。二是2个县区财政部门滞留项目资金150万元。三是购置设备未执行政府采购和公开招标40.5万元。四是结余资金滞留项目单位10.1万元。五是临颍县科技局在项目资金中列支办公室装修费用5.5万元。六是漯河兴茂钛业股份有限公司项目资金中列支娱乐会所支出、购置家具等0.6万元。

（三）城市基础设施建设项目跟踪审计情况

对市城建委和市城投公司负责建设管理的13个城市基础设施建设项目的基本建设程序、工程进展情况、资金筹集管理使用情况等进行跟踪审计，13个项目的概算总投资为23.2亿元，截至审计日，账面到位资金为4.28亿元，累计完成投资3.88亿元，资金结余0.4亿元。审计发现的主要问题：一是部分建设项目建设施工手续不齐全即开工建设。二是抽查6个项目拖欠施工单位工程款7243.7万元。三是市高速汽车客运站、豫南五市大中型客运货车驾驶人考试基地项目等2个建设项目未按计划开工。四是4个建设项目工程进度缓慢。五是部分项目未达到工程设计要求。

（四）全市地方政府债券资金审计情况

2015年，省财政厅分5批下达全市地方政府债券24.13亿元。其中，置换债券14.84亿元；新增债券9.29亿元。从审计情况看，全市地方政府债券资金对优化债务期限结构、缓解集中偿债压力、保障在建项目后续融资等方面发挥了积极作用。存在的主要问题：一是部分县区政府债券资金安排使用不及时。二是政府债券资金管理不规范，存在财政部门未将新增债券资金安排使用情况报同级人大常委会审批，置换存量债务未签订四方协议，置换债券资金未按规定直接支付给债权人等问题。三是政府债券资金使用中存在未按置换债券用途使用等问题。

（五）全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件资金管理使用情况审计

2015年我市共收到上级拨付“全面改薄”资金9367.36万元，涉及71所学校1245个项目。截止2016年2月底，累计支出资金2601万元，完成校舍改造1300平方米，室外运动场1920平方米，购置教学装备生活设施306套，图书15.56万册，教学仪器设备55443台。存在的主要问题：一是项目启动晚、资金闲置。临颍县“全面改薄”工作2015年10月启动，41个校舍改造项目全部未按期完工，资金1891万元在国库未支付；舞阳县30个校舍改造项目中19个未按期完工，涉及资金2705.4万元，占93.4%。二是项目绩效方面，存在教学装备、校舍闲置现象。如临颍县石桥乡大吴方庄教学点只有9名学生，5名教师，新建两层楼8个教室。

五、市公交集团资产负债损益审计情况

市公交集团成立于2013年1月。企业注册资本金3500万元，其中国有资本金1715万元。截至2015年6月30日，公交集团资产总额为7279.4万元，负债总额为4488.6万元，所有者权益总额为2791万元。2013年1月至2015年6月，公交集团累计收到市财政各类经营性补贴资金3638万元，实现营业收入3094.1万元。审计发现的主要问题：一是经管管理方面，存在基础设施建设滞后、公交线路设置不科学、行业补贴补偿机制尚不健全等问题。二是财务核算方面，存在内部财务核算方法不一致、管理费用分摊比例不一致、承包运营管理费收取不规范、未按申报数额发放油补、报废车辆未及时清算等问题。

六、投资项目审计情况

按照市政府要求，市审计局加强对我市政府投资建设项目的审计监督，努力实现对政府投资建设项目审计全覆盖。自2015年8月以来，共完成交通路道路改造工程、祁山路道路改造工程等7个政府投资建设项目的工程结算审计。7个项目报审价款2.24亿元，审定价款1.84亿元，审减率17.86%，节约资金0.4亿元。

七、经济责任审计情况

2015年9月至今年7月底，根据市委组织部委托，市审计局已完成62名领导干部的经济责任审计，其中市直单位领导干部24名，县乡部门领导干部38名。市委市政府运用审计结果，对1名干部不予改任重要岗位，对1名领导干部要求对查出的问题及时整改并作出深刻的书面检查，对9名领导干部进行了警示谈话。

八、审计查出问题的处理和整改落实情况

市政府高度重视查出问题的整改，市领导先后在审计局提交的6期专报、综合报告上做出批示，要求各责任主体明确整改责任和完成期限，并把审计查出问题整改纳入政府督办事项，定期督导，听取汇报。市审计局根据审计发现的问题，对违反财政财务收支法规的，已依法下达审计决定，要求有关单位予以纠正；对重大违纪违法问题线索和应当追究责任的，已依法移送有关部门查处；对管理不规范的，已建议有关部门建章立制，切实加强内部管理。截至目前，审计促进整改落实有关问题资金777万元，已经上交财政各类资金176万元，落实审计建议48条。对涉嫌违法违纪问题，向相关部门移送案件线索16起，目前，有5名责任人受到党政纪处分，其他问题正在调查处理中。下一步，我们将继续督促有关部门和单位认真整改，整改的全面情况将于12月份向市人大常委会专题报告。

九、审计建议

（一）优化财政收支结构，防范化解风险隐患。提高依法征管水平，加大征管力度，堵塞征管漏洞，确保应收尽收，为重点支出提供财力保障。优化支出结构，厉行勤俭节约，着力支持去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板，着力保障和改善民生，着力支持“六项攻坚任务”重点工作。

（二）严格预算执行管理，提高资金使用效益。严格按照预算安排支出，加快项目推进和预算执行进度，规范资金支付行为，提高预算执行效率；加强对存量资金的实时监管，研究制定市直部门结余资金清理使用意见，将结余结转资金管理与预算编制有机结合，提高资金使用效益。

（三）坚持推动结构改革，做好重大政策落地。积极发挥财政资金引导作用，充分利用产业基金，加大对重点项目建设和企业发展的支持力度；完善落实招商引资财政鼓励政策，推动产业集聚区、中心商务区和特色商业区持续上规模上水平上层次，为创新发展、转型升级创造良好环境。